Частному инвестору сегодня достаточно сложно разобраться в тонкостях налогового законодательства, которое касается уплаты налогов с доходов, полученных в результате торговых или спекулятивных операций на валютном срочном, фондовом рынке, или с доходов, полученных от трейдинга производными инвестиционными инструментами. Проблема в данном случае состоит не только в скудости информации по данному вопросу, но и в непосредственном отсутствии специализированного правового акта, который бы полностью регулировал деятельность частного инвестора, особенно в сфере онлайн торговли. Так платить или нет, и что грозит в случае сокрытия доходов онлайн-трейдеру в России – этим темам мы сегодня посвятим расширенный материал, где проанализируем основные требования нашего законодательства, а также предоставим некоторые рекомендации, которые откроют возможность снизить возможные налоговые платежи онлайн трейдерам финансового рынка.

Сегодня в среде частного трейдинга предлагается два основных торговых инструмента – срочные электронные контракты (бинарные опционы) и Форекс – спекулятивный инструмент для операций на валютном рынке. Сразу отметим, что сегодня совершенно несостоятельны споры, которые ведутся в профессиональной среде о нелегальности работы, как на срочном рынке, так и в сфере FX. Проще говоря, вас не освободят от налогов только по той причине, что вы, как непосредственный участник процесса, считаете трейдинг игрой или относите свою деятельность к сфере игрового бизнеса – к этой теме мы еще вернемся по ходу анализа законодательства. Итак, как регулирует законодательство деятельность частных инвесторов в основных режимах трейдинга?

Рынок Форекс – что говорит закон?

Форекс в качестве онлайн инструмента трейдинга появился более 20 лет назад и его активное развитие в онлайне не осталось без внимания государства. Конечно все произошло не сразу, и многие говорят об очень запоздалой реакции регулирующих органов на это массовое явление. Но имеем то, что имеем – сегодня законодательство России предлагает в качестве регуляции правоотношений в этой сфере деятельности специализированный раздел закона «О рынке ценных бумаг», который необходимо проанализировать для того чтобы разобраться в тонкостях налогообложения.

 Налогообложение доходов трейдеров бинарных опционов, Форекс и других

Итак, изменения в правовой акт создали предпосылки, которые позволяют получить достаточно определенные правила работы частных инвесторов на финансовом рынке, и описывающие правила сотрудничества с дилинговыми центрами, которые предлагают этот тип услуг. При этом стоит отметить, что изменения коснулись не только брокеров, но и трейдеров. Что мы имеем в итоге?

Для брокеров прописали правила выхода на рынок и перечень санкций за нарушения положений закона:

• Работа в качестве СРО для брокеров начинается с уплаты взноса в фонд компенсаций – от 2 миллионов рублей. Эти средства в дальнейшем направляются на выплаты инвесторам в случае банкротства операторов рынка
• Брокер должен обладать собственным финансовым капиталом – от 100 млн. руб. Таким способом регулятор страхует инвесторов и непосредственно самого брокера от финансовых проблем
• Регистрация оператора рынка должна иметь Российскую юрисдикцию
• Все торговые средства партнеров компании должны храниться на счетах брокера в Российских банках. Это логично, особенно рассматривая проблему возврата средств трейдеров из иностранных банков
• Компания должна предупреждать своих клиентов о рисках трейдинга
• На ресурсе оператора должна отображаться информация об алгоритме расчета котировок ликвидности активов, текст партнерского соглашения и другая основная нормативная информация
Несомненно, это позволило навести порядок в сфере валютного трейдинга. Закон так же установил правила и для инвесторов, которые раскрывают тему нашей статьи – налогообложение доходов, полученных от спекуляций на валютном рынке:
• Любой трейдер при получении прибыли обязуется к уплате 13% налоговых отчислений
• Операторы рынка признаются налоговыми агентами, что позволяет им вычитать налоговый платеж из средств клиентов
• Брокеры обязаны уменьшить максимальное кредитное плечо до объемов 1:50
• Инвесторы получают возможность судебной защиты по договорам с брокерами

Как видите, законодатели четко и безальтернативно прописали вопрос уплаты налогов от инвестиционной деятельности. Но, как вы понимаете, все непросто, иначе мы не поднимали бы эту тему. Трейдеры, сотрудничая с оператором, как и раньше, сталкиваются с массой проблем, в том числе и в вопросе налогов. Давайте разберемся как работает закон в реальной жизни.

Во-первых, – несмотря на требования законодателей основная масса дилинговых центров до сих пор имеют офшорную регистрацию. Обойти закон позволяет получение лицензии от ЦБ и разнообразных общественных регулирующих организаций. В итоге мы получаем ситуацию, в которой брокер не может выступать налоговым агентом! Таким образом автоматическое взимание налогов с каждой прибыльной сделки остается мифом и недоступным режимом работы инвестора на рынке.

Во-вторых, – чтобы трейдеру честно заплатить налоги, ему нужно подать декларацию. На первый взгляд, все просто, если бы небольшое «но» – чтобы доказать объем прибыли, инвестор должен предоставить в налоговый орган заверенную копию справки о доходах от своего брокера, в которой должна быть указана отчетность по всем финансовым операциям на рынке. Как вы думаете, брокер даст вам такой документ?

В-третьих, – оффшорная юрисдикция вашего оператора не освобождает вас от уплаты налогов! Да, несмотря на проблемы с предоставлением отчетности и отсутствием рычагов воздействия на ДЦ, государство требует четкого исполнения закона. Поэтому платить придется.

Не будем вас пугать дальше сложными юридическими понятиями, а просто разъясним как все происходит на практике. Здесь стоит сразу разобраться как вы будете платить налог со своей прибыли.

1. Вам повезло и торговые операции вы проводите на платформе брокера с Российской юрисдикцией. В этом режиме можно не беспокоиться, так как оператор самостоятельно проведет все необходимые расчеты и взыскания, и переведет средства в бюджет от вашего имени.
2. Вы, как трейдер-частное лицо, подадите декларацию о доходах в налоговый орган и заплатите налоги, объемом 13%. В этом режиме, несмотря на высокую налоговую ставку, вы получаете много отличных преимуществ. Во-первых, вам нужно будет заплатить налог только от суммы, которая прошла по вашему банковскому счету – отметим банковскому, а не торговому. Здесь есть лазейка – торговые средства учитываются на счете торговой платформы, и пока вы их не монетизировали в банковском учреждении, они не считаются прибылью. Дополнительным преимуществом в данном плане является возможность монетизации прибыли на электронных платежных сервисах, которую предлагает основная масса брокеров. Так можно вообще уйти от налоговых платежей. Но помните, что за уклонение присутствует достаточно серьезная ответственность вплоть до уголовной.
3. Вы можете зарегистрироваться как предприниматель! В этом режиме налоговые отчисления снижаются до 6%. Однако здесь вы будете обязаны заплатить обязательный взнос в ПФ России почти 28000 рублей, а если ваша прибыль будет выше 300 тысяч рублей, дополнительно 1%. И, конечно, вам потребуется счет в банке, который в этом режиме работы требует платного обслуживания. Сюда еще необходимо добавить и сложности при предоставлении отчетности.

Как видите, закон предоставляет много режимов и возможностей для уплаты обязательных платежей в бюджет. Перейдем к вопросу уплаты налогов от бинарного трейдинга.

Бинарные опционы

В этом направлении трейдинга сложилась на первый взгляд двоякая ситуация, которая связана с юридической циркуляцией бинарных опционов. Дело в том, что Центральный Банк и другие регулирующие органы пока не признают актив в качестве легального инструмента торговли. По этой причине многие инвесторы перешли с Форекса на срочные контракты в надежде уйти от необходимости платить налоговые отчисления от своей деятельности. Однако несмотря на отсутствие специального закона, законодатель прописал в акте, о котором мы говорили выше, что налоги необходимо выплачивать от трейдинга производными инструментами, в перечень которых включены опционы (п.2 ст.214). Кроме этого для тех, кто до сих пор считает бинарные опционы букмекерской ставкой или своего рода казино, здесь тоже предусмотрен специальный пункт 7 ст. 214. Таким образом, торговые операции бинарными опционами полностью подпадают под закон РФ, что обязывает инвесторов срочного рынка платить налоговые отчисления. Все правила и приемы в данном случае полностью соответствуют режиму налогообложения рынка Форекс.

Подведем итоги

Как видите, несмотря на спорные моменты работы инструментов финансового трейдинга и достаточную неорганизованность законодательства в данном вопросе, мы, как законопослушные граждане, должны платить налоги. Конечно дело выбора каждого инвестора как проводить или рассчитывать необходимые платежи. Но чтобы не вздрагивать при каждом звонке по телефону или в дверь квартиры, лучше заплатить необходимые средства. Несомненно, законодательство предоставляет много возможностей для уклонения от налоговых платежей, но помните, что ответственность здесь может существенно превысить все положительные финансовые моменты от сокрытия доходов. И напоследок, если вы не системный трейдер и ваши доходы не носят стабильный характер или имеют минимальный показатель, скажем, не более 200-300$ в течение года, вы не будете интересны налоговым органам как объект преследования.

Будьте разумным и законопослушным членом социума, и не стремитесь играть в азартные игры с государством, легче заплатить, нежели потом решать множество проблем!

 

ОТКРЫТЬ ДЕМО СЧЕТ

“Общее предупреждение о рисках: Торговля бинарными опционами отличается высоким уровнем риска и может привести к потере всех ваших средств”

Налогообложение доходов трейдеров бинарных опционов, Форекс и других ( На примере Российской Федерации )
Оценить этот материал

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Pin It on Pinterest

Share This